Algemene dekkingsmiddelen
Beleidsthema | Portefeuillehouder | Team |
|---|---|---|
Dekkingsmiddelen | C. Oudendijk | Bedrijfsondersteuning |
Waar dit progamma over gaat |
|---|
Binnen de begroting onderscheiden we algemene en specifieke dekkingsmiddelen. De algemene dekkingsmiddelen zijn dekkingsmiddelen die we vrij kunnen aanwenden. Dit geld is op voorhand dus niet gebonden aan een bepaald programma of doel, maar zetten we in om tekorten op de programma's te dekken. De dekking bestaat voor het grootste gedeelte uit de algemene uitkering uit het gemeentefonds en de lokale heffingen die niet besteding gebonden zijn. De overige dekkingsmiddelen bestaan uit rentebaten en dividend. |
Specifieke dekkingsmiddelen zijn de inkomsten die direct samenhangen met een bepaald programma. Dat kunnen de inkomsten zijn van het Rijk met een specifiek bestedingsdoel, de opbrengsten van gronden (programma 3) of opbrengsten uit verleende diensten, zoals het verstrekken van een paspoort (programma 5). Ook de rioolheffing en afvalstoffenheffing zijn specifieke dekkingsmiddelen. De specifieke dekkingsmiddelen verantwoorden we steeds binnen het betreffende programma. |
Een belangrijke ontwikkeling is het zogeheten ravijnjaar waarbij het Rijk de algemene uitkering vanaf 2026 met 6% heeft verlaagd. Sinds eind 2024 bereidden we ons voor op het wegvallen van deze inkomsten, zodat ook vanaf 2026 de kosten en opbrengsten met elkaar in evenwicht blijven. Daarnaast staan de medebewindstaken voor Jeugd en WMO onder financiële druk, omdat de kosten harder stijgen dan het Rijk vergoed. |
Programmadoelstelling | |
|---|---|
Een financieel gezonde gemeente voor nu en in de toekomst. Het voeren van een verantwoord en stabiel financieel beleid met structureel sluitende begrotingen. |
Beleidsthema Dekkingsmiddelen
Doelen en behaalde resultaten | |
|---|---|
Doel 1 | We passen de belastingopbrengsten tenminste aan met de inflatiecorrectie en hanteren in beginsel kostendekkende tarieven voor gemeentelijke diensten. |
Resultaat | De belastingopbrengsten zijn aangepast met de inflatiecorrectie. Uit de gerealiseerde belastingopbrengsten blijkt dat een deel van de kosten van Afval te hoog is ingeschat, waardoor de kostendekkendheid hoger is dan begroot. Dit is ook aangegeven in de paragraaf Lokale heffingen. |
Doel 2 | We nemen de te verwachte opbrengsten uit areaaluitbreidingen van woningen en niet-woningen realistisch mee in de begroting. |
Resultaat | De areaaluitbreidingen zijn realistisch meegenomen in de begroting. Op basis van de realisatie van 2025 is er afwijking van minder dan 0,5% op de belastingopbrengsten van woningen en niet-woningen ten opzichte van de begroting. |
Doel 3 | We bewaken de kwaliteit van de BSGR met het oog op volledige en betrouwbare WOZ-processen en heffings- en invorderingsprocessen van belastingen. |
Resultaat | We hebben actief deelgenomen aan de ambtelijke en bestuurlijke vergaderingen van de BSGR en hebben getoetst op de juistheid en volledigheid van de geleverde stukken en de opgelegde belastingen. |
Doel 4 | We houden de criteria (maatstaven) in de Algemene uitkering actueel maar ook realistisch. |
Resultaat | We hebben de maatstaven die gebruikt worden bij de berekeningen van de algemene uitkering in het gemeentefonds geactualiseerd en bijgehouden. Daarmee hebben we de financiële aansluiting met de actuele berekeningen vanuit het Rijk kunnen maken en hebben de mutaties verwerkt in de P&C producten van 2025. De effecten van de Decembercirculaire die het Rijk op 16 december 2025 heeft uitgebracht zijn verwerkt in de jaarrekening 2025. In de decembercirculaire 2025 is onder andere een correctie van de WOZ waarden 2023 verwerkt. Dit en andere effecten waren niet meer te verwerken in een begrotingswijziging, maar zijn wel verwerkt in de jaarrekening 2025. |
Doel 5 | We lenen zo goedkoop mogelijk waardoor de rentelasten laag blijven. De renteopbrengsten ramen we realistisch maar voorzichtig. Waar dat noodzakelijk en voordelig wordt geacht, passen we projectfinanciering toe. |
Resultaat | Er zijn in 2025 geen nieuwe geldleningen aangetrokken voor de financiering van onze investeringen of andere uitgaven. In 2022 hadden we namelijk twee 40-jarige geldleningen aangetrokken voor een bedrag van in totaal € 25 miljoen. Deze middelen zijn in 2025 nog niet volledig ingezet en zijn daarom nog beschikbaar voor geplande uitgaven in 2026. Hierdoor zijn de rentebaten hoger dan geraamd. |
Baten en lasten algemene dekkingsmiddelen
Wat heeft het gekost?
7 ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN | Rekening 2024 | Begroting 2025 | Wijziging Begroting | Begroting 2025 na wijziging | Rekening 2025 | Verschil 2025 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Bedragen x € 1.000,- | |||||||
Lokale heffingen | Lasten | 194 | 166 | - | 166 | 140 | 25 |
Baten | -12.233 | -12.848 | -33 | -12.881 | -12.898 | 17 | |
Saldo | -12.039 | -12.682 | -33 | -12.715 | -12.758 | 43 | |
Algemene uitkering | Lasten | - | - | - | - | - | - |
Baten | -41.451 | -41.974 | -2.276 | -44.251 | -43.999 | -251 | |
Saldo | -41.451 | -41.974 | -2.276 | -44.251 | -43.999 | -251 | |
Dividend | Lasten | - | - | - | - | - | - |
Baten | -730 | -495 | 33 | -462 | -462 | 0 | |
Saldo | -730 | -495 | 33 | -462 | -462 | 0 | |
Saldo financieringsfunctie | Lasten | 571 | 0 | 236 | 236 | 261 | -25 |
Baten | -532 | -45 | -230 | -276 | -282 | 7 | |
Saldo | 39 | -45 | 6 | -39 | -21 | -18 | |
Overige dekkingsmiddelen | Lasten | -28 | -200 | 200 | - | -22 | 22 |
Baten | -9 | -17 | - | -17 | -34 | 17 | |
Saldo | -37 | -217 | 200 | -17 | -56 | 39 | |
Programma | Lasten | 737 | -34 | 436 | 402 | 380 | 23 |
Baten | -54.954 | -55.380 | -2.506 | -57.886 | -57.676 | -210 | |
Saldo van baten en lasten | -54.217 | -55.414 | -2.070 | -57.484 | -57.296 | -188 | |
Reserves | Toevoeging | 1.566 | 605 | 0 | 605 | 605 | -0 |
Onttrekking | -466 | -248 | -991 | -1.238 | -1.238 | - | |
Mutaties reserves | 1.100 | 357 | -991 | -633 | -633 | -0 | |
Resultaat | -53.117 | -55.057 | -3.061 | -58.117 | -57.930 | -188 |
Toelichting op de financiële afwijkingen lasten en baten
beleidsthema | toelichting op afwijking lasten en baten |
|---|---|
Algemene uitkering | Baten De totale baten van de algemene uitkering waren € 251.000 lager dan begroot. Dit komt doordat het Rijk in de decembercirculaire 2025 definitieve WOZ waarden over 2023 heeft verrekend. Deze WOZ waarden waren hoger dan waar de berekeningen van het gemeentefonds tot nu toe rekening mee hielden. Doordat de WOZ waarden naar boven zijn bijgesteld is ook de afdracht aan het Rijk hoger geworden. Als gevolg hiervan is de algemene uitkering met € 241.000 lager uitgevallen. De overige verschillen bedragen € 10.000 en volgen voornamelijk uit de decembercirculaire 2025. |
Reserves programma AD | Rekening 2024 | Begroting 2025 | Wijziging Begroting | Begroting 2025 na wijziging | Rekening 2025 | Verschil 2025 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Bedragen x € 1.000,- | |||||||
Algemene reserve 7 AD | Toevoeging | 1.161 | - | 605 | 605 | 605 | -0 |
Onttrekking | -207 | - | -1.238 | -1.238 | -1.238 | - | |
Saldo | 954 | - | -633 | -633 | -633 | -0 | |
Reserve Financiering beheerplannen | Toevoeging | 405 | 605 | -605 | - | - | - |
Onttrekking | -259 | -248 | 248 | - | - | - | |
Saldo | 146 | 357 | -357 | - | - | - | |
Totaal | Toevoeging | 1.566 | 605 | 0 | 605 | 605 | -0 |
Onttrekking | -466 | -248 | -991 | -1.238 | -1.238 | - | |
Reserves programma AD | 1.100 | 357 | -991 | -633 | -633 | -0 |
Toelichting op de financiële afwijkingen reserves
De mutaties in de reserve is overeenkomstig de begroting.
Verbonden partijen
Verbonden partijen | Bijdrage aan doelstellingen |
|---|---|
Alliander N.V. | Alliander zorgt voor de distributie van gas en elektriciteit en daarmee ook voor een duurzame gemeente. |
Dunea N.V. | De productie van betrouwbaar drinkwater draagt bij aan een duurzame gemeente. |
De Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) | De BNG draagt bij aan zo laag mogelijke kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de inwoners, door goedkope financiering aan te bieden. |
Belastingsamenwerking Gouwe-Rijnland (BSGR) | De BSGR zorgt voor de heffing en inning van de gemeentelijke belastingen. |