Samenvatting
Financieel resultaat
We sluiten 2024 af met een beter resultaat dan begroot. Het jaarrekeningsaldo inclusief de mutaties in de reserves wordt afgesloten met een positief saldo van € 4,80 miljoen. Hiervan was € 3,29 miljoen gemeld en toegelicht in eerdere P&C producten, € 0,05 miljoen (V) bij de Begroting 2024-2027, € 0,53 miljoen (V) bij de decemberwijziging 2023, € 0,92 miljoen (N) bij de Voorjaarsnota 2024, € 3,00 miljoen (V) bij de Najaarsnota 2024 & € 0,64 miljoen (V) bij de Decemberwijziging 2024.
Als we alleen naar de uitnutting van de Lasten en Baten kijken zien de jaarrekeningresultaten van de afgelopen 4 jaar er als volgt uit:
In het onderdeel "Programmaverantwoording" van het jaarverslag zijn de afwijkingen per programma in detail toegelicht. Hieronder hebben we de grootste afwijkingen gepresenteerd met een verkorte toelichting. Er is aangegeven in welk programma en welk beleidtshema de afwijking valt. In de tabel is ook aangegeven in welk P&C product het voordeel is gemeld.
Analyse resultaat | Bedrag | V/N |
Extra Legesopbrensten WABO (Najaarsnota 2024) | € 1.390.000 | V |
Septembercirculaire 2023 (Decemberwijziging 2023) | €1.071.000 | V |
Extra Legesopbrensten WABO ( Jaarstukken 2024) | € 872.000 | V |
Algemene uitkering meicirculaire 2024 (Najaarsnota 2024) | € 848.000 | V |
Rentevoordelen kapitaallasten en leningenportefeuille (Najaarsnota 2024) | € 832.000 | V |
Septembercirculaire 2024 (Decemberwijziging 2024) | € 372.000 | V |
Lagere kosten Afvalverwerking (Jaarstukken 2024) | € 180.000 | V |
Faciliterend Grondbeleid (Jaarstukken 2024) | € 172.000 | V |
Kosten IDA (Jaarstukken 2024) | € 161.000 | V |
Managementplan Duurzaamheid en CDOKE (regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid) (Decemberwijziging 2023) | - € 204.000 | N |
Verhuizing sportverenging ASC (Decemberwijziging 2023) | - € 270.000 | N |
Jeugdzorg (Voorjaarsnota 2024) | - € 531.000 | N |
Nieuwe systematiek verwerken extra opbrengsten WABO
In voorgaande jaarstukken werden de extra opbrengsten van WABO leges gestort in de reserve WABO, hierdoor waren deze extra opbrengsten niet onderdeel van het jaarrekeningresultaat. In 2024 is bij de Najaarsnota 2024 amendement B aangenomen waarin de toevoeging van extra opbrengsten van WABO leges aan de reserve WABO is geschrapt. Dit is ook toegepast bij de jaarstukken 2024. Om toch de te jaarrekeningresultaten te kunnen vergelijken is onderstaande tabel toegevoegd. Onder het kopje "Oude systematiek" staat het rekeningresultaat 2024 als de nieuwe systematiek niet was ingevoerd.
Al eerder gemeld (Bedragen x € 1.000,-) | P&C product | Nieuwe systematiek | Oude Systematiek |
|---|---|---|---|
Ja | Decemberwijziging 2023 | 597 | 597 |
Ja | Voorjaarsnota 2024 | -531 | -531 |
Ja | Najaarsnota 2024 | 3.070 | 1.680 |
Ja | Decemberwijziging 2024 | 372 | 372 |
Totaal Ja | 3.508 | 2.118 | |
Nee | Jaarstukken 2024 | 1.290 | 418 |
Totaal Nee | 1.290 | 418 | |
Eindtotaal | 4.798 | 2.536 |
Baten en lasten
De lasten zijn gepresenteerd als positieve bedragen en de baten als negatieve bedragen. De begroting 2024 betreft de begroting 2024 na vastgestelde wijzigingen door de raad. Het exploitatiesaldo (lasten min baten) vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves bedroeg € 6,80 miljoen voordelig. Bij het opstellen van de jaarrekening zijn bepaalde overschotten met specifieke bestemmingsreserves verrekend. Hierdoor wijzigt het resultaat naar € 4,80 miljoen
Bedragen x € 1.000,- | Rekening 2023 | Begroting 2024 | Rekening 2024 | Verschil 2024 |
|---|---|---|---|---|
Lasten | 74.837 | 77.854 | 75.077 | 2.777 |
Baten | -79.572 | -82.603 | -81.879 | -724 |
Totaal van saldo van baten en lasten | -4.735 | -4.749 | -6.802 | 2.053 |
Mutaties in reserves: | ||||
- toevoegingen | 7.328 | 3.818 | 4.366 | -548 |
- onttrekkingen | -7.625 | -2.361 | -2.361 | 0 |
Resultaat | -5.032 | -3.292 | -4.798 | 1.506 |
Schuldpositie
Kengetallen: | Werkelijk 2023 | Begroot 2024 | Werkelijk 2024 |
|---|---|---|---|
Weerstandsvermogen | 4,93 | 3,56 | 5,18 |
Netto-schuldquote | 51,5% | 117,1% | 42,7% |
Solvabiliteit | 25,9% | 18,7% | 34,3% |
Ons weerstandsvermogen heeft een ratio van 5,18. Score = 'uitstekend'. De netto-schuldquote is gedaald van 51,5% naar 42,7%. Score = 'voldoende'. De solvabiliteit van Oegstgeest is toegenomen van 25,9% naar 34,3%. Score = 'matig'.
Een uitgebreide toelichting op deze en andere kengetallen wordt gegeven in paragraaf 4.2.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing.