Eigen vermogen

Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten (x € 1.000):

Het verloop van de reserves in 2023 staat in onderstaand overzicht per reserve (x € 1.000):

Conform artikel 54 lid 2 van de BBV moet melding worden gemaakt van verminderingen in het verband met afschrijvingen op activa waarvoor een specifieke bestemmingsreserve is gevormd. Deze situatie doet zich niet voor.

Toelichting op reserves

Zie ook 5.5.2 Toelichting financiële afwijkingen reserves voor een toelichting op de verschillen tussen begrote en gerealiseerde mutaties.

ALGEMENE RESERVES

1. Algemene reserve

Doel reserve
De reserve dient als dekkingsmiddel voor het opvangen van financiële tegenvallers en calamiteiten. Het streefbedrag van het weerstandsvermogen (vrije reserves – risico’s) bedraagt € 4 miljoen.

Voeding
Batig saldo jaarrekening, incidentele baten, verkoop grond.

Mutaties 2023
Stortingen (conform begroting):

• Resultaat Decemberwijziging 2023: € 1.499.000
• Resultaat Najaarsnota 2023: € 1.967.000

Onttrekkingen (conform begroting):

• Ontrekking conform begroting 2023 € 898.000
• Decemberwijziging 2022: overheveling budget opleidingskosten € 50.000
• Decemberwijziging 2022: overheveling budget projecten impuls duurzaamheid € 143.000
• Decemberwijziging 2022: overheveling budget warmte Leidse regio € 130.000
• Decemberwijziging 2022: overheveling budget geluidswerende maatregelen € 81.000
• Decemberwijziging 2022: overheveling budget digitalisering bouwarchief € 50.000
• Decemberwijziging 2022: overheveling budget coronasteun cultuur € 50.000
• Decemberwijziging 2022: overheveling budget nationaal programma onderwijs € 303.000
• Decemberwijziging 2022: overheveling budget suvis Hofdijckschool € 150.000
• Jaarrekening 2022: resultaatbestemming invoering omgevingswet € 220.000
• Jaarrekening 2022: resultaatbestemming groenvoorziening Spaargarenstraat € 43.000
• Jaarrekening 2022: resultaatbestemming planbeoordeling en contractering € 14.000
• Jaarrekening 2022: resultaatbestemming plankosten € 37.000
• Jaarrekening 2022: resultaatbestemming aanvullende energietoeslag 2022 € 306.000
• Jaarrekening 2022: resultaatbestemming motie verkabelen € 79.000
• Jaarrekening 2022: resultaatbestemming spuk sport € 18.000
• Jaarrekening 2022: resultaatbestemming pilot steunouders € 22.000
• Jaarrekening 2022: resultaatbestemming loket burgerinitiatieven en inclusie € 41.000
• Jaarrekening 2022: resultaatbestemming klimaatakkoord € 204.000
• Jaarrekening 2022: saldo na bestemming € 806.000
• Resultaat Voorjaarsnota 2023: € 1.533.000

BESTEMMINGSRESERVES

2. Reserve Sociale woningbouw

Doel reserve
Vanuit de reserve verstrekken we enerzijds bijdragen in de (grond)kosten om de sociale woningbouw te bevorderen en anderzijds startersleningen om de aankoop te financieren. Deze bedragen maximaal € 300.000. De startersleningen verantwoorden we op de balans.

Voeding
Via exploitatie, opbrengsten anti-speculatiebeding en diverse grondexploitaties.

Mutaties 2023

Stortingen (conform begroting):

• Geen

Onttrekkingen:

• Geen

3. Reserve Wmo/3D

Doel reserve
Het egaliseren van schommelingen in de kosten van de Wmo. In 2013 is de werking van de reserve verbreed naar de invoering 3D. Hiermee egaliseren we schommelingen in de kosten van de Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo), regionale jeugdhulp en participatie (werk). Ook voorzien we hiermee in risico's op het gebied van 3D (de drie decentralisaties binnen het sociaal domein). Het risico-deel is voor 2023 bepaald op € 950.000 welke meetelt bij het bepalen van het weerstandsvermogen van de gemeente.

Voeding
Via exploitatie,overschotten Wmo-Werk en Jeugd, resultaat jaarrekening.

Mutaties 2023
Stortingen:

• Oud meerjarenbeeld € 56.000
• Resultaat 2023: € 117.000

Onttrekkingen (conform begroting):

• Oud meerjarenbeeld € 50.000
• Oud meerjarenbeeld € 133.000

4. Reserve Investeringsstrategie Holland Rijnland

Doel reserve
Het investeringsfonds reserveert gelden voor het realiseren van een vijftal regionale projecten (Rijnlandroute, RijnGouwelijn, noordelijke verbinding tussen N206 en de A44 of A4, het Offensief van Teylingen/versterking van de Greenport en de realisatie van het regionale groenprogramma).

Voeding
Eenmalige storting in 2010 van € 3,6 miljoen in het kader van de inzet van de Nuon-gelden en een storting uit de Algemene reserve.

Mutaties 2023
Stortingen:

• Geen

Onttrekkingen (conform begroting):

• Aframing bijdrage HR 2023: € -136.000
• Oud meerjarenbeeld 2022 : € 401.000

5. Egalisatiereserve Wabo

Doel reserve
De reserve heeft als doel de jaarlijkse schommelingen in de Wabo-leges op te vangen.

Voeding
Stortingen vanuit de exploitatie.

Mutaties 2023

Stortingen:

• Decemberwijziging 2023: € 950.000
• Nog te ontvangen bouwleges: € 35.000
• Correctie obv kostendekkendheid: € -269.000

Onttrekkingen:

• Geen

6. Risicoreserve Grondexploitaties

Doel reserve
Het doel van de reserve is het opvangen van toekomstige verliezen in de grondexploitaties.

Voeding
Het gaat om middelen die vrijvallen door een combinatie van maatregelen. Vanaf 2014 komen incidentele meevallers in de exploitatie steeds in aanmerking voor storting in deze risicoreserve.

Mutaties 2023
Stortingen:

• Geen

Onttrekkingen:

• 100% dekking grondexploitatie risico € 770.000

7. Reserve Organisatieontwikkeling

Doel reserve
Het ondersteunen van de verdere organisatieontwikkeling.

Voeding
Stortingen vinden plaats vanuit de exploitatie.

Mutaties 2023

Stortingen:

• Geen

Onttrekkingen:

• Geen

8. Reserve Frictiekosten

Doel reserve
Dekken van de kosten van bestaande of toekomstige fricties.

Voeding
Stortingen vinden plaats vanuit de exploitatie.

Mutaties 2023

Stortingen (conform begroting):

• Geen

Onttrekkingen:

• Geen

9. Reserve Onderhoud Klinkenbergerplas

Doel reserve
De reserve is in 2016 ingesteld om bij te kunnen dragen aan groot onderhoud en herinrichting van de Klinkenbergerplas.

Voeding
Saldo van de opgeheven voorziening Klinkenbergerplas. De voorziening is eenmalig gevoed door de afkoopsom van de Provincie Zuid-Holland.

Mutaties 2023 ­
Stortingen:

• Geen

Onttrekkingen (conform begroting):

• Besteding voor het onderhoud Klinkenbergerplas: € 66.000

10. Reserve Groenvoorziening

Doel reserve
De reserve is in 2013 ingesteld om de opbrengsten van de verkopen van snippergroen in te storten.

Voeding
Stortingen vinden plaats vanuit de exploitatie.

Mutaties 2023
Stortingen:

• Opbrengst verkoop snippergroen € 22.000

Onttrekkingen:

• Najaarsnota 2023: € 50.000

11. Reserve OegstFeest

Doel reserve
De reserve is ingesteld om een bijdrage te leveren aan een eventueel te houden dorpsfeest.

Voeding
Een storting van € 25.000 vanuit de Algemene reserve in boekjaar 2020

Mutaties 2023
Stortingen:

• Geen

Onttrekkingen:

• Geen

12. Reserve Egalisatie precario

Doel reserve
De reserve is in 2017 ingesteld om de overgang van de ontwikkelingen rond de precario op te vangen.

Voeding
Een storting in 2017 van € 1.992.000 vanuit resultaatbestemming 2016

Mutaties 2023
Stortingen:

• Geen

Onttrekkingen (conform de begroting):

• Geen

13. Reserve Duurzaamheid

Doel reserve
De reserve is in 2019 ingesteld voor het inzetten van niet bestede budgetten in latere jaren.

Voeding
Een storting in 2019 van € 180.000 vanuit resultaatbestemming 2018

Mutaties 2023
Stortingen:

• Bestemmingsresultaat JR22 klimaatakkoord € 204.282

Onttrekkingen (conform begroting):

• Geen

14. Reserve Omgevingswet

Doel reserve
De reserve is in 2019 ingesteld om incidentele budgetten ten behoeve van implementatie omgevingswet beschikbaar te houden in verband met vertraging invoering omgevingswet.

Voeding
Een storting in 2019 van € 500.000 vanuit resultaatbestemming 2018.

Mutaties 2023

Stortingen (conform begroting):

• Geen

Onttrekkingen (conform begroting):

• Vanuit Decemberwijziging 2022: € 205.239
• Vanuit Decemberwijziging 2022: € 33.661

15. Reserve Financiering beheerplannen

Doel reserve
De reserve is in 2019 ingesteld voor het beschikbaar houden van budget ten behoeve van de verschillende onderhoudsbeheerplannen.

Voeding
Een storting in 2019 van € 1.000.000 vrijval uit de voorzieningen.

Mutaties 2023
Stortingen (conform begroting):

• Vanuit Begroting 2023 € 405.000

Onttrekkingen (conform begroting):

• Vanuit Begroting 2023 € 112.600
• Vanuit Begroting 2023 € 185.387

16. Reserve Groot onderhoud wegen

Doel reserve
Ter dekking van de jaarlijkse storting in de voorziening groot onderhoud wegen.

Voeding
Een storting in 2021 van € 2.700.000 vanuit de Agemene Reserve.

Mutaties 2023
Stortingen:

• Geen

Onttrekkingen (conform begroting):

• GO wegen: € 540.000

17. Bestemmingsreserve Riolering

Doel reserve
Doel van de bestemmingsreserve riolering is om grote piekuitgaven in enig jaar op te vangen.

Voeding
In de jaren 2022, 2023 en 2024 een jaarlijkse storting van € 250.000.

Mutaties 2023
Stortingen (conform begroting):

• Vanuit de Begroting 2022: € 250.000

Onttrekkingen:

• Kostendekkendheid rioolheffing: € 36.000

18. Reserve middeldure huur/koop tot NHG

Doel reserve De reserve middeldure huur/koop tot NHG wordt ingezet voor de stimulering van middeldure huur en/of sociale koop tussen € 200.000 en de NHG-grens, bovenop de verplichting. Hierbij wordt rekening gehouden met de Europese regels voor ongeoorloofde staatssteun.

Voeding
Vanuit motie 6 bij de Begroting 2023-2026: Middelen voor extra woningen in het middeldure segment is besloten om € 265.000 extra te storten.

Mutaties 2023
Stortingen (conform begroting):

• Geen

Onttrekkingen:

• Geen

19. Bestemmingsreserve t.b.v. MJOP projecten

Doel reserve De reserve is in de begroting 2023 ingesteld ter dekking van kapitaallasten MJOP projecten.

Voeding
Stortingen: 2024 € 1.500.000, 2025 € 1.100.000 (coalitieakkoord) en jaarlijks € 63.000

Mutaties 2023
Stortingen (conform begroting):

• Resultaatbestemming JR2022: € 806.000
• Begroting 2023: € 1.095.000 (coalitieakkoord)

Onttrekkingen:

• Geen

20. Reserve maatschappelijke zorg Leidse regio
Doel reserve Egalisatie van resultaten kostenplaatsen Maatschappelijke zorg Leidse regio

Voeding
Resultaten kostenplaatsen Maatschappelijke zorg Leidse RegioMutaties 2023

Mutaties 2023
Stortingen:

• Resultaat 2023: € 192.000

Onttrekkingen:

• Geen