Toelichting grootste incidentele posten per programma
Het overzicht incidentele baten en lasten is een verplicht overzicht uit het BBV. Voor een juist beeld van het structureel evenwicht van de jaarrekening is het onmisbaar.
Overzicht incidentele baten en lasten
Het jaarrekeningresultaat wordt beïnvloed door incidentele baten en lasten. Het saldo van baten en lasten voor beïnvloeding door stortingen en onttrekkingen aan de reserves bedraagt:
| Rekening 2020 | Begroting 2021 | Rekening 2021 | Verschil 2021 |
|---|---|---|---|---|
Lasten | 69.813 | 64.813 | 62.743 | 2.070 |
Baten | -71.065 | -58.127 | -58.109 | -18 |
Totaal van saldo van baten en lasten | -1.252 | 6.686 | 4.634 | 2.052 |
Mutaties in reserves: | ||||
- toevoegingen | 5.316 | 5.932 | 6.103 | -171 |
- onttrekkingen | -7.667 | -12.618 | -15.753 | 3.136 |
Resultaat | -3.602 | 0 | -5.016 | 5.016 |
De bepaling van het structureel evenwicht verloopt als volgt:
Totaal van de lasten en lasten van de programma's en algemene dekkingsmiddelen |
af: de incidentele lasten en baten per programma en algemene dekkingsmiddelen |
Blijft over het totaal van de structurele lasten en baten programma's en algemene dekkingsmiddelen |
bij: de structurele verrekeningen met de reserves |
Geeft het totaal structureel evenwicht |
De uitgewerkte tabel voor de bepaling van het structureel evenwicht is hierna opgenomen. Die tabel bevat het voorgeschreven:
- overzicht van de incidentele baten en lasten per programma
- overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves
De mutaties 2021 zijn beoordeeld op het incidentele karakter.
Sommige incidentele bedragen komen zowel in de lasten als baten terug. Deze bedragen worden dan aangemerkt als incidenteel, maar beïnvloeden het uiteindelijke rekeningresultaat niet.
bedragen x € 1.000 Programma | Lasten/ baten | I/S | Realisatie 2021 |
|---|---|---|---|
TOTAAL EXPLOITATIE PROGRAMMA'S | Lasten | Totaal | 62.743 |
TOTAAL EXPLOITATIE PROGRAMMA'S | Baten | Totaal | -58.109 |
SALDO LASTEN EN BATEN PER PROGRAMMA | 4.634 | ||
NATUUR EN LANDSCHAP | Lasten | I | 1.628 |
NATUUR EN LANDSCHAP | Baten | I | -135 |
SALDO NATUUR EN LANDSCHAP | 1.493 | ||
VERKEER EN INFRASTRUCTUUR | Lasten | I | 2.546 |
VERKEER EN INFRASTRUCTUUR | Baten | I | -11 |
SALDO VERKEER EN INFRASTRUCTUUR | 2.535 | ||
WONEN EN ECONOMIE | Lasten | I | 2.203 |
WONEN EN ECONOMIE | Baten | I | -823 |
SALDO WONEN EN WERKEN | 1.380 | ||
SOCIALE INFRASTRUCTUUR | Lasten | I | 2.636 |
SOCIALE INFRASTRUCTUUR | Baten | I | -1.781 |
SALDO SOCIALE INFRASTRUCTUUR | 855 | ||
BESTUUR | Lasten | I | 83 |
BESTUUR | Baten | I | -254 |
SALDO BESTUUR | -172 | ||
OVERHEAD, BEDRIJFSVOERING, VPB | Lasten | I | 498 |
OVERHEAD, BEDRIJFSVOERING, VPB | Baten | I | -7 |
SALDO OVERHEAD, BEDRIJFSVOERING, VPB | 491 | ||
ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN | Lasten | I | 479 |
ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN | Baten | I | 34 |
SALDO ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN | 513 | ||
Totaal lasten | 52.671 | ||
Totaal baten | -55.132 | ||
SALDO STRUCTUREEL LASTEN EN BATEN | -2.461 | ||
NATUUR EN LANDSCHAP | Toevoegingen | S | 0 |
NATUUR EN LANDSCHAP | Onttrekkingen | S | -66 |
SALDO NATUUR EN LANDSCHAP | -66 | ||
VERKEER EN INFRASTRUCTUUR | Toevoegingen | S | 0 |
VERKEER EN INFRASTRUCTUUR | Onttrekkingen | S | 0 |
SALDO VERKEER EN INFRASTRUCTUUR | 0 | ||
WONEN EN ECONOMIE | Toevoegingen | S | 0 |
WONEN EN ECONOMIE | Onttrekkingen | S | 0 |
SALDO WONEN EN ECONOMIE | 0 | ||
SOCIALE INFRASTRUCTUUR | Toevoegingen | S | 56 |
SOCIALE INFRASTRUCTUUR | Onttrekkingen | S | 0 |
SALDO SOCIALE INFRASTRUCTUUR | 56 | ||
BESTUUR | Toevoegingen | S | 0 |
BESTUUR | Onttrekkingen | S | -401 |
SALDO BESTUUR | -401 | ||
OVERHEAD, BEDRIJFSVOERING, VPB | Toevoegingen | S | 125 |
OVERHEAD, BEDRIJFSVOERING, VPB | Onttrekkingen | S | |
SALDO OVERHEAD, BEDRIJFSVOERING, VPB | 125 | ||
ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN | Toevoegingen | S | 842 |
ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN | Onttrekkingen | S | -185 |
SALDO ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN | 656 | ||
Totaal toevoegingen | 1.022 | ||
Totaal onttrekkingen | -652 | ||
STRUCTUREEL REKENING | Lasten | 53.693 | |
STRUCTUREEL REKENING | Baten | -55.784 | |
STRUCTUREEL SALDO VAN DE REKENING | -2.091 | ||
STRUCTUREEL EVENWICHT | JA |
Toelichting grootste incidentele posten per programma
Programma 1 Natuur en Landschap
Omdat bij de opstelling van de jaarrekening 2020 de voorziening Vervanging Bomen niet voldoende kon worden onderbouwd is een bedrag vrijgevallen van € 484.000. Met de inmiddels geactualiseerde beheerplannen en het MJOP is er voldoende onderbouwing om het toen vrijgevallen weer in de voorziening op te nemen.
Met de jaarrekening 2020 was € 161.000 bestemd voor 2021 voor ruimtelijk beleid. Dit bestond uit budget voor het bestemmingsplan De Geesten (€ 111.000) en incidenteel niet benut budget (€ 50.000). Deze middelen zijn in 2021 aangewend.
Er zijn € 503.000 aan lasten gerealiseerd voor de invoering omgevingswet.
Omdat bij de opstelling van de jaarrekening 2020 de voorziening Onderhoud Wegen niet voldoende kond worden onderbouwd is deze vrijgevallen. Met de inmiddels geactualiseerde beheerplannen en het MJOP is het toen vrijgevallen bedrag van € 1.053.000 weer in de voorzieningen opgenomen. Uit de financiële vertaling van de onderhoudslasten MJOP bij het onderdeel Wegen blijkt dat de geraamde jaarlijkse storting van € 406.000 (dit betreft de raming voordat de voorziening vrijviel en in een reserve is gestort) niet meer toereikend was tijdens de looptijd van 10 jaar. Na berekening bleek dat de jaarlijkse geraamde stortingen in de voorziening € 946.000 moesten zijn en dat we dit bedrag aanvullend met € 540.000 moesten verhogen zodat de voorziening Onderhoud Wegen op enig moment geen negatieve stand meer liet zien.
Er werd een incidentele bijdrage van € 105.000 gedaan aan de gemeente Leiden, vanwege extra kosten inzake Brug Poelgeest.
Vanwege krapte op de arbeidsmarkt is ingehuurd op verkeer en vervoer voor € 208.000 onder andere voor het afronden van de parkeernota.
Inhuur beheerder kunstwerken/bruggen 2021 (€ 121.000) is besteed aan o.a. de invulling van de beheerderstaken (instandhouding areaal van ca. 150 objecten, calamiteiten oplossen, bewonersvragen beantwoorden enz.). Naast deze reguliere taken is het opdrachtgeverschap richting projecten (groot onderhoud, vervangingen enz.) vormgegeven waaronder een meerjaren onderhoudscontract t/m ’24. Extra inzet is in 2021 gegaan naar het opstellen van het Integraal MeerJaren Onderhoud Programma, raadsvragen en investeringsprojecten (o.a. fase A projecten met hoge urgentie).
Programma 2 Verkeer en Infrastructuur
Omdat bij de opstelling van de jaarrekening 2020 de voorziening Onderhoud Wegen niet voldoende kond worden onderbouwd is deze vrijgevallen. Met de inmiddels geactualiseerde beheerplannen en het MJOP is het toen vrijgevallen bedrag van € 1.053.000 weer in de voorzieningen opgenomen. Uit de financiële vertaling van de onderhoudslasten MJOP bij het onderdeel Wegen blijkt dat de geraamde jaarlijkse storting van € 406.000 (dit betreft de raming voordat de voorziening vrijviel en in een reserve is gestort) niet meer toereikend was tijdens de looptijd van 10 jaar. Na berekening bleek dat de jaarlijkse geraamde stortingen in de voorziening € 946.000 moesten zijn en dat we dit bedrag aanvullend met € 540.000 moesten verhogen zodat de voorziening Onderhoud Wegen op enig moment geen negatieve stand meer liet zien.
Er werd een incidentele bijdrage van € 105.000 gedaan aan de gemeente Leiden, vanwege extra kosten inzake Brug Poelgeest.
Vanwege krapte op de arbeidsmarkt is ingehuurd op verkeer en vervoer voor € 208.000 onder andere voor het afronden van de parkeernota.
Inhuur beheerder kunstwerken/bruggen 2021 (€ 121.000) is besteed aan o.a. de invulling van de beheerderstaken (instandhouding areaal van ca. 150 objecten, calamiteiten oplossen, bewonersvragen beantwoorden enz.). Naast deze reguliere taken is het opdrachtgeverschap richting projecten (groot onderhoud, vervangingen enz.) vormgegeven waaronder een meerjaren onderhoudscontract t/m ’24. Extra inzet is in 2021 gegaan naar het opstellen van het Integraal MeerJaren Onderhoud Programma, raadsvragen en investeringsprojecten (o.a. fase A projecten met hoge urgentie).
Programma 3 Wonen en economie
In 2021 zijn € 920.000 aan incidentele Wabo-lasten gerealiseerd. Dit doordat een grote inzet nodig was voor complexe aanvragen en afhandeling van grote projecten waarvoor in 2020 omgevingsvergunningen waren verleend.
Programma 4 Sociale infrastructuur
In 2021 zijn eenmalige bedragen van ca € 650.000 opgenomen voor de afwikkeling van de TOZO. Het betreft zowel de betaalde uitkeringen voor de TOZO regeling als de daarvoor ontvangen rijksbijdrage. Er is een eenmalige huuropbrengst opgenomen van ca € 106.000 voor de huur van het kantoor door de Veiligheidsregio Holland Midden. Verder is er sprake van extra uitgaven voor PGB Jeugd (ca. € 104.000), extra uitgaven op Hulp bij de huishouding (ca. € 248.000) en participatievoorzienimgen (ca. € 141.000).
Programma 5 Bestuur
Er zijn meer paspoorten en rijbewijzen verstrekt dan begroot (€ 158.000). Hier stonden, zij het in mindere mate, hogere afdracht rijksleges tegenover.
Overhead, bedrijfsvoering, vpb
Op algemene kosten Servicepunt71 zijn incidentele lasten gerealiseerd van € 130.236. Dit betrof projecten en activiteiten die tijdelijk om meerwerk vroegen, het oplossen van capaciteitsknelpunten en een herverdelingseffect van de vaste bijdrage van deelnemers, omdat Oegstgeest in verhouding tot de andere deelnemers meer heeft afgenomen in het afgelopen jaar.
Algemene dekkingsmiddelen
Een mutatie in de voorziening dubieuze debiteuren zorgde voor een incidentele last van € 403.000. De verwachte OZB niet-woningen gebruikersdeel over oude jaren (2018-2020) is niet gerealiseerd. Dit resulteerde in een nadeel van € 100.000.